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Une entreprise ne perçoit pas le montant de ses créances dans l’immédiat. Pourtant, le montant de la facture est nécessaire pour sa trésorerie. Pour les toucher, avant l’échéance fixée, elle se tourne vers le factoring ou affacturage. Mais de quoi s’agit-il et comment cela fonctionne-t-il ?
Pourquoi faire appel à un organisme de factoring ?
Afin de disposer de liquidité dans l’immédiat, sans attendre le recouvrement des factures qui leur sont dues, les entreprises les cèdent à des organismes financiers spécialisés, les factors. Les entreprises se déchargent ainsi des procédures de relance et de recouvrement de ces factures, celles-ci étant prises en charge par l’affactureur. Pour les entreprises, utiliser le factoring permet ainsi d’alléger leurs frais de gestion des comptes clients.
Toutes les catégories d’entreprises peuvent faire appel à un organisme de factoring, qu’il s’agisse d’un grand compte, d’une microentreprise ou d’un travailleur indépendant. Cela est également s’il s’agit d’une société exportante ou non. L’affactureur s’occupera de la gestion du poste client, mais aussi de leurs écritures comptables. Toutefois, il est important de rappeler que seules les factures émises par des entreprises sont prises en charge par l’organisme financier.
Le contrat de factoring
Un contrat d’affacturage d’une durée indéterminée est établi entre l’entreprise et le factor. Il détermine le montant du fonds de garantie en fonction des risques encourus (contentieux, impayés…). Les premières factures peuvent être remises au factor dès la signature du contrat.
Il prélève un pourcentage sur chacune d’elles pour alimenter le fonds de garantie. Lorsque celui-ci est constitué, votre entreprise peut recevoir jusqu’à 100 % des factures dues. En cas de rupture de contrat (qui peut intervenir trois mois après sa signature), le montant disponible sur le fonds vous est restitué.
Les frais de l’affacturage
Vous devez vous acquitter de certains frais pour bénéficier des services d’affacturage. Vous devez donc payer les frais de dossier et la commission d’affacturage qui est le pourcentage que le factor prélève, en tenant compte du chiffre d’affaires réalisé par l’entreprise ou en fonction de la quantité de factures dont il a la charge. Cette commission s’élève à environ 1,5 %. La commission de financement est fixée préalablement dans le contrat. Il équivaut au taux d’intérêt que vous aviez défini avec le factor, mais aussi du délai auquel vous percevez vos créances.
L’assurance factoring
Le contrat signé avec un organisme de factoring comprend déjà une garantie pour que le factor soit couvert contre les impayés. Mais vous pouvez vous adresser à une compagnie d’assurance crédit. Cette option est choisie pour qu’il soit possible d’assurer tous les débiteurs, même s’ils ne sont pas affacturés. L’assureur contrôlera chaque client assuré en délimitant le montant accordé en cas d’impayé.
La limite de crédit peut être requise pour de nouveaux clients avec laquelle votre entreprise va collaborer. Cette assurance crédit n’est pas uniquement appliquée à l’aspect financier, mais vous permet aussi de connaître les variations du marché et l’évolution des entreprises avec lesquelles vous allez commercer.
Les différentes sortes d’affacturage
Il existe plusieurs types d’affacturage. L’affacturage international concerne les opérations d’import-export. Le paiement des créances concerne des factures de sociétés étrangères.
L’affacturage standard
L’affacturage standard ou classique consiste pour une entreprise à confier ses créances à un affactureur qui, à leur réception, s’acquitte directement de leur montant prélevé du pourcentage du fonds de garantie.
L’affacturage inversé
L’affacturage inversé, ou supply chain finance, est contracté non pas par le créancier, mais par l’entreprise débitrice. Cette solution lui permet de payer ses fournisseurs avant l’échéance sans puiser dans leur trésorerie et sans avoir de dettes. Pour le fournisseur, cette solution lui permet de disposer de liquidité à un moment où il y a un manque de trésorerie. Cependant, ce type de factoring ne convient pas aux petites entreprises, car pour être rentable, le factor doit traiter un nombre élevé de facture client.
L’affacturage confidentiel
L’affacturage confidentiel, ou créance non notifiée, est choisi par les entreprises pour faire payer leurs clients sans que ceux-ci soient au courant qu’elles collaborent avec un factor. Pour garder la confidentialité de la créance, la mention de subrogation n’est pas apposée sur la facture. Cette mention indique le tiers bénéficiaire et le fait que la créance a été cédée au factor. Dans ce cas de figure, le paiement des créances s’effectue toujours auprès de vous, ce qui contribue à contourner le problème de la déshumanisation créé par le factoring.
L’affacturage international
L’affacturage international convient lorsque vos partenaires commerciaux sont à l’étranger et que vos activités concernent l’import-export.
Les avantages du factoring
Le factoring offre de nombreux avantages aux entreprises qui font appel à ses services.
Une trésorerie renflouée instantanément
Le manque de trésorerie est l’une des hantises des entreprises. Il se produit quand les créances ne sont pas respectées ou quand les délais de paiement sont trop longs. En cédant ces créances à un affactureur, elles peuvent renflouer leur caisse sans attendre la date de l’échéance. Cela évite aux entreprises de contracter un emprunt et de devoir supporter les charges y afférentes.
Le factor prend en charge toutes les démarches de recouvrement des créances. Ce sont des opérations qui peuvent prendre beaucoup de temps. Il faut parfois plusieurs relances avant que les débiteurs ne s’acquittent de leurs factures. L’affacturage soulage donc l’entreprise d’une activité chronophage.
La régularité des échéances
Par ailleurs, elle réalise ainsi des économies en n’ayant pas à recruter un agent de recouvrement, et réduit ainsi les charges s’y rapportant. Afin de préserver les relations clients, l’affacturage de balance est souvent préconisé, car la facturation s’effectue de la même façon que si vous n’aviez pas confié ces opérations à un factor. La gestion du poste client reste à la charge de votre entreprise. Il faudra toutefois que vous disposiez d’une bonne organisation et d’un service comptable ayant l’habitude de ce type de procédure. Celui-ci offre l’avantage de la régularité des échéances, et de leur paiement facture par facture, ce qui permet le financement des créances aussi bien des petites entreprises que des plus grandes.
Le factoring vous permet d’avoir une vue d’ensemble sur vos encours clients. Vous pouvez les consulter régulièrement pour savoir où vous en êtes du niveau de recouvrement, qui sont les bons ou les mauvais payeurs. Vous pouvez ainsi travailler en collaboration avec le factor pour adoucir la relance et préserver ainsi la relation client.
Les limites de l’affacturage
Si le factoring est de plus en plus privilégié par les entreprises, il a quelques limites qu’il est intéressant de prendre en considération. Bien qu’allégée de la gestion administrative de leur traitement, votre entreprise doit quand même déléguer du personnel pour trier les créances à céder à l’affactureur. Cette personne doit vérifier que les taux d’intérêt fixés qui leur sont appliqués restent avantageux pour vous.
Il faut savoir que le factor procède préalablement à des études de solvabilités de vos clients. Ainsi, s’il s’avère que leur trésorerie ne leur permet pas de payer les créances, le factor vous refusera ses services.
Pour nombres d’entreprises, la relation client est le premier paramètre de croissance. En effet, vos clients peuvent ne pas apprécier de travailler avec le factor, car ils perdent cette relation humaine qui existait entre vous. Il faut comprendre que lors de la relance (même lorsque celle-ci intervient aux mêmes dates que vous l’auriez fait) ou du recouvrement, le factor ne prendra pas autant de précautions que vous dans les échanges. La relation de confiance existant entre vous pourrait en souffrir et pousser vos clients à se tourner vers vos concurrents, avec qui ils pourront discuter et négocier si jamais ils se trouvent en difficulté pour payer leurs dettes.
